КТО, КАК И КОГДА ДОЛЖЕН ОТЧИТЫВАТЬСЯ О ДЕНЬГАХ В ИНОСТРАННЫХ БАНКАХ?

По итогам 2015 года некоторые граждане России, имеющие счета за границей, обязаны отчитываться не только о наличии этих счетов, но и о движении средств по ним. Юридические тонкости этой отчетности до сих пор не до конца ясны даже юристам, но сейчас уже по большей части понятно — кто, когда и как должен отчитываться, а отдельные моменты прояснятся на практике.

Портал Banks.eu подготовил свой обзор ситуации с отчетностью по иностранным счетам: мы использовали некоторые разъяснения специалистов, но привели их в более удобный и понятный вид, переложив с юридического на обычный язык.

Кто должен отчитываться о движении средств по счетам в зарубежных банках?

Это самый сложный и не до конца понятный вопрос. Определение в законе дано «через исключение», то есть отчитываться должны все, у кого есть счета за границей, за исключением некоторых лиц. К этим «некоторым лицам» относятся люди, проживающие за рубежом более одного года.

Правительство разработало специальную форму отчета на двух листах. Она проста и не так подробна, как многие заранее боялись.

Что будет, если не сдать отчет о движении средств по счетам в зарубежных банках?

В общем-то, ничего особо страшного. Уголовной ответственности за это пока не предусмотрено, только штрафы. Если вы не подали отчет вовремя, а налоговая это заметила, то — штраф 2-3 тыс. рублей. Если вы подали отчет, но с опозданием до 10 дней — предупреждение или штраф 300-500 рублей. Опоздание до 30 дней чревато штрафом 1-1,5 тыс. рублей, более 30 дней — 2-3 тыс. рублей. Если после требования налоговой предоставить не поданный ранее отчет вы снова нарушите сроки, штраф вырастет до 10 тыс. рублей.

Отдельный вопрос — как государство узнает о том, что вы вообще должны подавать отчет. Понятно, что те, кто уведомил государство о наличии счета за границей, окажутся в «группе риска». Но если вы не сообщали об этом, то выявить у вас наличие счета за рубежом будет сложно. Конечно, мы не призываем вас нарушать российские законы и уж тем более не гарантируем, что в случае нарушения вы не пострадаете, просто предлагаем самостоятельно оценить риски и последствия различных сценариев.