БАНКРОТЫ ДОМАШНЕЙ ВЫПЕЧКИ

На днях Тверской суд Москвы санкционировал заочный арест бывшего председателя правления Мастер-Банка Бориса Булочника. Он обвиняется в преднамеренном банкротстве кредитной организации в связи с причинением ущерба банку в размере более 60 млрд рублей за счет выдачи заведомо невозвратных кредитов. Банки.ру выяснял, можно ли предотвратить преднамеренное банкротство и вычислить заведомо невозвратные кредиты.

«Как отмечал генеральный директор АСВ Юрий Исаев, 80% банкротств банков носят полностью криминальный либо околокриминальный характер».

Как указывают опрошенные Банки.ру эксперты, теоретически существуют способы распознать преднамеренное банкротство банка до отзыва у него лицензии.

Руководитель направления по защите прав предпринимателей независимого экспертного центра «Общественная Дума», эксперт комитета Госдумы по безопасности и противодействию коррупции, адвокат Сергей Варламов считает, что обнаружить признаки возможного преднамеренного банкротства реально в ходе проведения периодических детальных проверок финансово-хозяйственной деятельности банка.

«Признаки умышленных действий, направленных на преднамеренное банкротство, можно выявить в рамках таких проверок путем анализа совершенных сделок и отслеживания назначения денежных средств, переведенных по отдельным трансакциям, а также путем проверки конечных бенефициаров и деловой репутации контрагентов банка (включая заемщиков и вкладчиков)», — поясняет он.

Дмитрий Гладышев из компании «Клифф» убежден при этом, что если в преддверии банкротства банк искажает свою отчетность и не показывает вывод активов либо замещение ликвидных активов на менее ликвидные, например, если банк приобретает облигации иностранных компаний, то выявить преднамеренное банкротство до начала работы временной администрации или до отзыва лицензии практически невозможно.

«При этом не нужно ждать отзыва лицензии, стадии банкротства, чтобы оценить качество управления кредитными рисками банка, адекватность политики резервирования по выдаваемым ссудам, проанализировать кредитный портфель. Одним из признаков заведомой невозвратности той или иной ссуды (не то что после, а буквально до или на стадии ее выдачи) является отсутствие денежного потока, выручки от деятельности, которая должна обеспечивать обслуживание обязательств заемщика по кредиту (выплаты процентов, основного долга), — перечисляет Артемьева. — Приведу только один пример. Если баланс компании на дату выдачи «пустой», а банк выдает ссуду и ставит условием кредитного договора выплату тела кредита и погашение процентов в конце срока его действия, то как минимум у банка должен быть бизнес-план, поэтапно обозначающий стадии реализации того самого проекта, под который берется кредит. При честном сценарии банк отслеживает этапы его выполнения. И если видит, что выручка со временем не формируется, это должно стать поводом для переоценки рисков по ссуде. Когда этого не происходит (риски адекватно не переоцениваются, деятельность заемщика не мониторится), можно предположить, что банк изначально допускал, что кредит не будет выплачиваться, обслуживаться».

Еще одно «щепетильное» понятие — «заведомо невозвратные кредиты». С ними вроде бы тоже все ясно, но, оказалось, не совсем. Например, эксперты вроде бы понимают, что это такое, но тем не менее понимание у всех несколько разнится.

Антон Помазан объясняет, что, согласно 8-й статье ФЗ «О банках и банковской деятельности», кредитная организация ежеквартально раскрывает промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, информацию о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом. Таким образом, у потенциальных контрагентов банка есть возможность оценить текущее состояние кредитной организации.

«При этом нужно иметь в виду, что документы финансовой отчетности в проблемных банках часто фальсифицируются, — продолжает Помазан. — Основной способ выведения ликвидных активов банка — выдача «невозвратных» кредитов.

Вывод банковских активов, как правило, невозможен без участия должностных лиц самого банка. Применяются подобные преступные схемы в основном с привлечением различных юридических лиц. Вернуть денежные средства, которые были выведены по подобным схемам, АСВ всегда очень и очень трудно».

«Претензии к Центральному банку как к регулятору кредитных учреждений звучат постоянно. Конечно, по логике вещей, не стоит иметь такое количество банков в стране — невозможно осуществлять активный контроль такого количества кредитных организаций на постоянной, ежедневной основе. При достаточном контроле миллиардные «дыры» в банках образовываться не смогут», — заключает Александр Боломатов из фирмы «ЮСТ».