ТАЙНА, ПОКРЫТАЯ МРАКОМ

Отчетность за сентябрь Росэнергобанка отсутствует, поэтому данные о финансовых результатах банка в этом месяце остаются тайной для посетителей сайта регулятора.

Однако на собственном сайте Росэнергобанк осторожно раскрывает отчетность с расчетом собственных средств (капитала) в сентябре. Объем собственных средств банка на 1 октября составил 8,9 млрд рублей против 10,6 млрд на предыдущую отчетную дату, то есть на 1 сентября. Сокращение размера капитала за сентябрь на 16% было вызвано резким увеличением убытков банка. Как следует из отчетности на сайте банка, еще на 1 сентября убыток текущего года, отражаемый при расчете базового капитала, составлял 146,1 млн рублей, а уже в отчетности на 1 октября возрос до 1,7 млрд рублей. Именно на такую величину и сократился капитал банка в сентябре.

Если норматив общей достаточности собственных средств Н1.0 не вызывает серьезного беспокойства в силу его выполнения с достаточно хорошим запасом (почти 15% на 1 сентября при минимально допустимом значении 8%), то норматив достаточности базового капитала Н1.1 заставляет тревожиться. Накануне резкого сокращения капитала в сентябре значение Н1.1 находилось на уровне 5,17% (на 1 сентября 2016 года) при минимально допустимой величине в 4,5%. В результате в сентябре банк был вынужден нарушить критический уровень норматива в 5,125%, установленный регулятором в методике определения капитала кредитных организаций.

Сообщение о снижении значения норматива достаточности базового капитала Росэнергобанка появилось на сайте регулятора 6 октября. Норматив находился ниже уровня в 5,125% шесть и более дней за отчетный месяц. Последствием такой ситуации стало прекращение кредитной организацией обязательств по договорам субординированных займов. Иначе говоря, акционеры простили банку субординированные долги, конвертировав их в акции, что и позволило восстановить норматив достаточности базового капитала.

Прощение долга банка по субординированным займам, с одной стороны, может свидетельствовать об оперативной реакции акционеров на ситуацию с достаточностью капитала и их неподдельной заинтересованности в судьбе кредитной организации. С другой стороны, нельзя исключать и вариант принудительного списания субординированных долгов по требованию регулятора.

Как показывает практика, резкий рост убытков в относительно стабильный период на финансовых рынках может являться результатом существенного доначисления резервов по требованию Банка России. Примечательно, что именно после марта на балансе банка началось сокращение уровня резервирования. Так, еще на 1 апреля уровень резервирования по кредитному портфелю Росэнергобанка превышал 10% (10,24%). Впоследствии резервы снизились до 7,75% к 1 сентября, хотя объективных предпосылок для этого, судя по балансовой динамике объема просроченных ссуд, не было. С 1 апреля по 1 сентября «просрочка» в портфеле не только не сократилась, но даже выросла (с 3,99% до 4,2% от выданных ссуд).

К слову, аудитором отчетности Росэнергобанка за 2015 год является ООО «ФинЭкспертиза», чей послужной список заслуживает отдельного упоминания. Только за 2014—2015 годы компания аудировала отчетности таких банков, у которых впоследствии была отозвана лицензия, как КБ «Витязь» («дыра» в балансе составила 1,65 млрд рублей), Ринвестбанк (4,65 млрд рублей), Нота-Банк (26 млрд рублей). Из более ранних клиентов необходимо упомянуть также «отозванный» Инвестбанк, размер отрицательного капитала которого превысил отметку в 30 млрд рублей.

Какими бы намерениями ни руководствовался топ-менеджмент кредитной организации или сам регулятор, сокрытие финансовой отчетности банка от глаз широкой общественности только подрывает доверие клиентов, вкладчиков и контрагентов к банковской системе. Подобная практика уже активно применяется Банком России на санируемых игроках, поэтому ее использование в отношении полноценно функционирующего банка создает опасный прецедент. В данном случае остается только надеяться, что применение такого инструмента на «здоровых» игроках не получит массового характера.