Рэнкинг

Платформой рейтинговой оценки (рэнкинга) коммерческих банков являются результаты комплексного анализа финансового состояния кредитных организаций, выполненного на фактических данных, содержащихся в официальной отчетности, размещенной на сайте Банка России - www.cbr.ru:

• оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (ф.101);
  
• отчет о финансовых результатах (ф.102);
  
• расчет собственных средств (капитала) (Базель III) (ф.123);
  
• информация об обязательных нормативах (ф.135).
  

Схема проведения анализа и алгоритмы расчета финансовых показателей деятельности кредитной организации выстроены в соответствии с рекомендациями Банка России – информационно-аналитический документ Банка России «О методике анализа финансового состояния банка» от 04.09.2000 г.

Система показателей сгруппирована в аналитические пакеты по направлениям анализа:

• cтруктурный анализ балансового отчета;
  
• структурный анализ отчета о финансовых результатах. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций;
  
• анализ достаточности капитала;
  
• анализ кредитного риска;
  
• анализ рыночного риска;
  
• анализ риска ликвидности.
  

Аналитические пакеты содержат:

• таблицы расчетных финансовых показателей, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа;
  
• графики, характеризующие динамику показателей;
  
• диаграммы, отражающие структурные характеристики;
  
• оценку соответствия работы конкретного банка установленным нормам.
  

В данном проекте реализованы возможности проведения сравнительной рейтинговой оценки деятельности кредитных организаций методами: интегрального показателя (работы Е.Б. Ширинской и В.П. Кромонова) и суперпозиции финансовых показателей.

В блок оценки включены финансовые показатели: платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности.

Рейтинговая оценка проводится раздельно по группам, сформированным в соответствии с размерами активов (нетто) кредитных организаций на конкретную отчетную дату:

I группа – активы (нетто) > 1 трлн. руб.;

II группа – 100 млрд. руб. < активы (нетто) < 1 трлн. руб.;

III группа – 10 млрд. руб. < активы (нетто) < 100 млрд. руб.;

IV группа – 1 млрд. руб. < активы (нетто) < 10 млрд. руб.

СПРАВКА. За активы (нетто) принимаются активы кредитной организации, скорректированные в результате сальдирования требований и обязательств по межфилиальным расчетам банка, незавершенным расчетам клиентов, средствам бюджетов всех уровней и внебюджетным фондам, операциям, связанным с хозяйственной деятельностью.

ПРИМЕЧАНИЕ:

- методика проходит пилотную апробацию. Результаты представлены здесь.